Guardian IRA

Co je to Guardian IRA?

Opatrovnická IRA je individuální důchodový účet (IRA) vedený na jméno zákonného opatrovníka nebo rodiče jménem dítěte nebo jiného nezletilého mladšího 18-21 let (v závislosti na právních předpisech státu) nebo jednotlivce, který není schopen nakládat se svými financemi z důvodu tělesného nebo duševního postižení. Tomu se také říká opatrovnická IRA.

Klíčové způsoby

Pochopení Guardian IRA

Opatrovník je odpovědný za podepisování dokumentů jménem nezletilé osoby nebo osoby se zvláštními potřebami. Povinnosti opatrovníka zanikají, jakmile dítě přestává být nezletilým nebo když dospělý může nakládat s jeho financemi.

Jako opatrovník dospělá osoba kontroluje majetek v opatrovnické IRA do doby, než dítě dosáhne věku 18 let (nebo v některých státech 21 let), kdy je majetek předán jí. IRA je otevřena na jméno dítěte a opatrovník bude muset uvést své číslo sociálního zabezpečení při otevření účtu.

IRA mají smysl pro děti, které mají dostatečný příjem z výdělečné činnosti, že by musely platit daně z příjmu. Všimněte si, že pro rok 2022 je standardní odpočet až 12 900 dolarů pro jednotlivce a pro rok 2021 je to 12 550 dolarů. Takže děti by mohly tolik vydělávat a nemusely by platit žádné federální daně, i když by stále musely podávat přiznání.

Převést tradiční IRA na Roth může mít pro děti smysl, zejména v letech, kdy mají malý až žádný příjem. Mohly by se přepočítat na standardní odpočet každý rok a platit málo až žádné federální daně.

Výhody Guardian IRA

Stejně jako typická IRA, peníze uvnitř opatrovnické IRA roste bez daně, zatímco buď v tradiční nebo Roth IRA. Výhodou Roth oproti tradiční IRA je, že když dítě vybere peníze o mnoho desítek let později, nebudou muset platit daň z příjmu z něj. Naopak, tradiční IRA bude mít za následek odloženou daňovou povinnost. A co víc, v současné době neexistují žádné povinné minimální rozdělení (RMD) na Roth účty.

Zákon o nastavení každé obce pro zvýšení důchodu z roku 2019 (SECURE Act) nabyl účinnosti 20. prosince 2019 a zásadně změnil pravidla ŘSD. Pokud jste v roce 2019 dosáhli věku 70 ½ let, platí předchozí pravidlo a první ŘSD musíte absolvovat do 1. dubna 2020. Pokud v roce 2020 nebo později dosáhnete věku 70 ½ let, musíte absolvovat první ŘSD do 1. dubna roku po dosažení věku 72 let.