Individuální důchod Anuita

Co je to individuální důchodová renta?

Individuální penzijní anuita je investiční nástroj, který prodávají pojišťovny a funguje podobně jako individuální penzijní účet (IRA). Individuální penzijní anuity mohou důchodcům zajistit stálý přísun příjmů. Existují však limity, kolik lze každoročně přispívat, a anuity mají obvykle s sebou spojené vyšší poplatky.

Klíčové způsoby

Pochopení individuálních důchodových důchodů

Individuální důchodová renta je stejně jako ostatní typy renty smlouva mezi jednotlivcem a pojišťovnou. Jednotlivec přispívá smluvenou částkou a pojišťovna slibuje, že peníze vrátí i s úroky k nějakému budoucímu datu, a to buď ve formě jednorázové částky, nebo jako série pravidelných plateb. Jednotlivci si renty často kupují, aby doplnili své ostatní důchodové příjmy, například sociální zabezpečení.

Individuální penzijní anuity mohou mít podobu pevné anuity nebo variabilní anuity. Fixní anuity vyplácejí stanovenou úrokovou sazbu, zatímco variabilní anuity zakládají svůj výnos na portfoliu podúčtů vybraných vlastníkem anuity. Tyto podúčty vypadají jako podílové fondy, sledují stejnou strategii jako podílové fondy a mají podobné názvy jako podílové fondy, ale nejsou podílovými fondy.

Během tzv. akumulační fáze rostou peníze na anuitním účtu s odloženou daní.

Limity příspěvků

Individuální důchodové renty zakoupené v rámci IRA mají stejné limity příspěvků, vyrovnávací rezervy a základní daňové výhody jako IRA. Pro roky 2021 a 2022 je roční limit příspěvků 6000 dolarů pro osoby mladší 50 let. Osoby starší 50 let mají nárok na dodatečný příspěvek 1000 dolarů na vyrovnávací platby, celkem 7000 dolarů.

Stejně jako IRA jsou i individuální důchodové anuity dostupné v tradiční i rothovské verzi. U tradiční verze jsou příspěvky vlastníka obecně daňově uznatelné za rok, kdy byly provedeny, ale výběry jsou zdaněny později. Rothova verze neposkytuje žádný přímý daňový odpočet, ale pozdější výběry mohou být od daně osvobozeny.

Fáze výplaty

Když vlastník renty začne dostávat pravidelný příjem z účtu – známý jako výplatní fáze – tyto peníze budou zdaněny jako běžný příjem, v případě tradiční individuální starobní renty, nebo nezdaněny, v případě Rotha. Takto také fungují tradiční a rothovské IRA.

Pro jednotlivé starobní renty platí několik zvláštních pravidel. Anuita musí být vydána na jméno vlastníka a nárok na výplatu dávek ze smlouvy má pouze vlastník anuity nebo jeho pozůstalí příjemci. Celý podíl vlastníka na anuitě musí být plně převeden a vlastník nesmí převést žádnou část zůstatku na jinou osobu (i když může jmenovat příjemce, který dostane peníze po jeho smrti). Pojistné anuity musí být flexibilní, aby vlastník mohl změnit výši výplaty, pokud se změní jeho příjem.

Individuální penzijní anuity jsou ve svém investičním výběru omezenější než IRA, které mohou investovat do mnoha různých typů cenných papírů.

Individuální důchodová renta vs. Individuální důchodový účet

Největším rozdílem mezi individuálními penzijními anuitami a IRA jsou typy investic, které drží. Individuální penzijní anuity jsou omezeny pouze na fixní a variabilní anuity. Na druhou stranu mohou individuální penzijní účty držet širokou škálu investic, včetně akcií, dluhopisů, podílových fondů a nemovitostí. Anuity jsou také známé svými často vysokými poplatky, takže IRA budou pravděpodobně ekonomičtějším způsobem investování na důchod.