Kapitálový požadavek založený na riziku

Co je kapitálový požadavek založený na riziku?

Kapitálovým požadavkem založeným na riziku se rozumí pravidlo, které stanoví minimální regulatorní kapitál pro finanční instituce. Kapitálové požadavky založené na riziku existují proto, aby chránily finanční společnosti, jejich investory, jejich klienty a ekonomiku jako celek. Tyto požadavky zajišťují, aby každá finanční instituce měla k dispozici dostatek kapitálu k udržení provozních ztrát při zachování bezpečného a efektivního trhu.

Klíčové způsoby

Prokletí zombie bank

Pochopení kapitálového požadavku založeného na riziku

Kapitálové požadavky založené na riziku nyní podléhají trvalému minimu, jak stanoví pravidlo přijaté v červnu 2011 Úřadem kontrolora měny (Office of the Comptroller of the Currency – OCC), Radou guvernérů Federálního rezervního systému (Board of Governors of the Federal Reserve System) a Federální společností pro pojištění vkladů (Federal Deposit Insurance Corporation – FDIC). Kromě požadavku trvalého minima toto pravidlo také poskytuje určitou flexibilitu při výpočtu rizika pro některá nízkoriziková aktiva.

Collinsův dodatek Dodd-Frankova zákona o reformě Wall Street a ochraně spotřebitele ukládá minimální kapitálové požadavky založené na riziku pro pojištěné depozitní instituce, depozitní instituce, holdingové firmy a nebankovní finanční společnosti, které jsou pod dohledem Federálního rezervního systému.

Podle Doddových-Frankových pravidel musí mít každá banka celkový kapitálový poměr založený na riziku ve výši 8 % a kapitálový poměr tier 1 založený na riziku ve výši 4,5 %. Banka se považuje za „dobře kapitalizovanou“, pokud má kapitálový poměr tier 1 ve výši 8 % nebo více a celkový kapitálový poměr založený na riziku ve výši nejméně 10 % a pákový poměr tier 1 ve výši nejméně 5 %.

Zvláštní úvahy

Kapitál tier 1 obvykle zahrnuje kmenové akcie finanční instituce, zveřejněné rezervy, nerozdělený zisk a určité typy prioritních akcií. Celkový kapitál zahrnuje kapitál tier 1 a tier 2 a představuje rozdíl mezi aktivy a závazky banky. V rámci obou těchto kategorií však existují nuance.

Kapitál založený na riziku vs. standardy fixního kapitálu

Normy rizikového kapitálu i fixního kapitálu fungují jako polštář, který chrání společnost před platební neschopností. Normy fixního kapitálu však vyžadují, aby všechny společnosti měly ve svých rezervách stejné množství peněz, a naopak rizikový kapitál mění výši kapitálu, který musí společnost držet, podle úrovně rizika.

Pojišťovnictví začalo používat rizikový kapitál místo standardů fixního kapitálu v 90. letech poté, co se řada pojišťoven dostala v 80. a 90. letech do platební neschopnosti. Například v 80. letech se podle standardů fixního kapitálu obecně vyžadovalo, aby dvě pojišťovny stejné velikosti ve stejném státě držely stejný objem kapitálu v rezervě, ale po 90. letech se tyto pojišťovny potýkaly s odlišnými požadavky na základě své pojistné niky a jedinečné úrovně rizika.