Odpočet z plánu registrovaného důchodového spoření (RRSP)

Co je registrovaný plán důchodového spoření (RRSP) odpočet?

Registrovaný důchodový spořicí plán (Registered Retirement Savings Plan Deduction) je maximální částka, kterou kanadský daňový poplatník může ročně přispět do spořicího plánu a odečíst ji od zdanitelného příjmu za daný rok.

Obecně platí, že částka je 18% z příjmů daňového poplatníka z výdělečné činnosti za předchozí rok, až do ročního limitu. Pro zdaňovací období 2021 je roční limit 27 830 dolarů a pro rok 2022 je to 29 210 dolarů.

Limit příspěvku jednotlivce lze určit vyplněním formuláře T1028, který je k dispozici online.

Klíčové způsoby

Pochopení odpočtu RRSP

Každý může přispět méně, než je povolené maximum. Vzhledem k tomu, že se jedná o odpočet ze zdanitelného příjmu, je v nejlepším zájmu daňového poplatníka maximálně ušetřit, aby se minimalizovala výše příjmu, který podléhá dani z příjmu fyzických osob.

Zejména manželé se musí rozhodnout. Kanadská vládní stránka poznamenává, že páry si mohou založit manžela nebo partnera podle zvykového práva RRSP, aby se zajistilo, že jejich důchodový příjem bude rovnoměrně rozdělen mezi oba partnery.

Samosprávný RRSP umožňuje investorovi činit vlastní investiční rozhodnutí, nakupovat a prodávat dle libosti.

Největšího užitku se dosáhne, pokud partner s vyšším příjmem přispívá za partnera s nižším příjmem. V takovém případě získá přispěvatel okamžitý užitek z daňového odpočtu příspěvků za daný rok. Ale anuita, který bude během důchodu pravděpodobně v nižším daňovém pásmu, příjem obdrží a vykáže.

Další volby

Pokud dáváte přednost převzetí vlastních investic, možná budete chtít nastavit RRSP s vlastní režií. Tento typ plánu vám umožňuje budovat a spravovat investiční portfolio nákupem a prodejem různých investic.

Obecně platí, že peníze, které investujete do svého RRSP účtu, a výnosy z této investice jsou odloženy na daň, dokud je neproplatíte, neprovedete výběr nebo neobdržíte platbu z plánu. Ve většině případů by to mělo být až po odchodu do důchodu.

Locked-In nebo Unlocked

Plány RRSP mohou být buď uzamčeny, nebo ne.

Uzavřený důchodový účet (LIRA) se podobá podnikovému nebo státnímu penzijnímu plánu. Peníze na účet smí přispívat pouze zaměstnavatel. Výběry před odchodem do důchodu nejsou povoleny a výběry po odchodu do důchodu se vyplácejí v pravidelných splátkách, jako je anuita. (Některé provincie povolují některé výběry za strádání.)

Odemčený plán umožňuje výběry kdykoliv, s upozorněním, že budete dlužit daně z příjmu v daném zdaňovacím období.

Příspěvky RRSP se v každém případě poskytují přímo emitentovi RRSP.