Offshore

Co je Offshore?

Termín offshore označuje lokalitu mimo domovskou zemi. Termín se běžně používá v bankovním a finančním sektoru k popisu oblastí, kde se regulace liší od domovské země. Offshore lokality jsou obecně ostrovní státy, kde subjekty zakládají korporace, investice a vklady. Společnosti a jednotlivci (typicky ti s vysokým čistým jměním) se mohou přemístit do offshore za příznivějších podmínek, včetně vyhýbání se daňovým povinnostem, uvolněných regulací nebo ochrany aktiv. Ačkoli offshore instituce mohou být také použity k nezákonným účelům, nejsou považovány za nezákonné.

Klíčové způsoby

Offshore

Pochopení na moři

Offshore může odkazovat na celou řadu subjektů, účtů nebo jiných finančních služeb se sídlem v zahraničí. Aby bylo možné považovat činnost za offshore, musí být prováděná činnost založena v jiné zemi, než je domovský stát společnosti nebo investora. Zatímco domovská základna osoby nebo společnosti může být v jedné zemi, podnikatelská činnost probíhá v jiné. Zjednodušeně řečeno, odchodem na offshore se poskytují služby nerezidentům.

V nejjednodušším smyslu může offshore znamenat jakoukoli lokalitu v zahraničí – jakoukoli zemi, území nebo jurisdikci. Tento termín se však stal široce synonymem pro konkrétní lokality, které se staly populární pro offshore obchodní aktivity, zejména ostrovní státy jako Kajmanské ostrovy, Bermudy, Normanské ostrovy a Bahamy. Za populární offshore finanční centra (OFC) se považují i další centra ve vnitrozemských zemích včetně Švýcarska, Irska a Belize.

Úroveň regulačních norem a transparentnost se mezi jednotlivými OFC značně liší. Obecně však nabízejí:

Odchod do zahraničí je pro společnosti a jednotlivce s vysokým čistým jměním (HNWI) z výše uvedených důvodů běžný. Mohou se také rozhodnout pro uložení a držení investic v konkrétní zemi v zahraničí, pokud tam často cestují. Zastánci OFC tvrdí, že zlepšují tok kapitálu a usnadňují mezinárodní obchodní transakce.

Kritici ale naznačují, že offshoring pomáhá skrýt daňové závazky nebo neoprávněně získané zisky od úřadů, přestože většina zemí požaduje, aby se zahraniční majetkové podíly vykazovaly. Přesun do zahraničí se také stal cestou k většímu počtu nezákonných aktivit, včetně podvodů, praní špinavých peněz a daňových úniků. Jako takové sílí výzvy, aby OFC byly vůči globálním daňovým úřadům transparentnější.

Offshoring obvykle není nelegální. Ale skrývání ano.

Zvláštní úvahy

Offshoring je naprosto legální, protože poskytuje subjektům velkou míru soukromí a důvěrnosti. Úřady se však obávají, že OFC jsou využívány k vyhýbání se placení daní. Proto je na tyto země vyvíjen zvýšený tlak, aby hlásily zahraniční podíly globálním daňovým úřadům.

Například Švýcaři jsou známí svými přísnými zákony na ochranu soukromí. V jednu chvíli švýcarské banky ani neměly k bankovním účtům připojená jména. Švýcarsko ale souhlasilo s tím, že zahraničním vládám předá informace o majitelích jejich účtů, čímž v podstatě ukončí daňové úniky.

Podle Organizace pro hospodářskou spolupráci a rozvoj (OECD) 100 zemí v roce 2019 automaticky sdílelo informace o účtech v zahraničí s daňovými orgány. To obnášelo zveřejnění 84 milionů účtů v hodnotě více než 10 bilionů eur.

Druhy offsshoringu

Existuje několik druhů offshoringu: podnikání, investování a bankovnictví. Podrobnosti o tom, jak tyto nástroje fungují, jsme rozebrali níže.

Offshoring Business

Offshoring je často označován jako outsourcing, pokud jde o obchodní činnost. Jedná se o akt zřízení určitých obchodních funkcí, jako je výroba nebo call centra, v jiném státě, než kde má společnost sídlo.

Často se tak děje s cílem využít příznivějších podmínek v cizí zemi, jako jsou nižší mzdové požadavky nebo volnější předpisy, a může to vést k významným úsporám nákladů pro podnik. Společnosti s významnými tržbami v zahraničí, jako je Apple a Microsoft, mohou využít příležitosti a ponechat související zisky na zahraničních účtech v zemích s nižší daňovou zátěží.

Offshore Investing

Offshore investování může zahrnovat jakoukoli situaci, ve které offshore investoři sídlí mimo stát, do kterého investují. Tuto praxi většinou používají investoři s vysokým čistým jměním, protože provoz offshore účtů může být obzvláště vysoký. Často to vyžaduje otevření účtů ve státě, do kterého chce investor investovat. Mezi výhody vedení offshore účtů patří daňové výhody, ochrana aktiv a soukromí.

Offshore investiční účty se obvykle otevírají na jméno korporace, například holdingové společnosti nebo společnosti s ručením omezeným (LLC), spíše než fyzické osoby. To otevírá investice příznivějšímu daňovému zacházení.

Hlavními stinnými stránkami offshore investic jsou vysoké náklady a celosvětová zvýšená regulační kontrola, které offshore jurisdikce a účty čelí. Díky tomu jsou offshore investice nad poměry většiny investorů. Offshore investoři mohou být také kontrolováni regulačními orgány a daňovými úřady, aby se ujistili, že daně jsou placeny.

Offshore Banking

Offshore banking zahrnuje zajištění aktiv ve finančních institucích v cizích zemích, které mohou být omezeny zákony domovského státu zákazníka – podobně jako offshore investování. Vzpomeňte si na proslulý švýcarský bankovní účet – účet podobný Jamesi Bondovi, který dává peníze bohatých lidí mimo dosah vlády jejich vlastní země.

Lidé a společnosti mohou využívat offshore účty, aby se vyhnuli nepříznivým okolnostem spojeným s držením peněz v bance ve svém domovském státě. Většina subjektů tak činí, aby se vyhnula daňovým povinnostem. Držení offshore bankovních účtů také ztěžuje jejich obstavení úřady.

Pro ty, kteří pracují v mezinárodním měřítku, může být výhodou možnost spořit a používat finanční prostředky v cizí měně pro mezinárodní obchody. To často poskytuje jednodušší způsob, jak získat přístup k finančním prostředkům v potřebné měně, aniž by bylo nutné počítat s rychle se měnícími směnnými kurzy.

Pobřežní jurisdikce, jako jsou Bahamy, Bermudy, Kajmanské ostrovy a ostrov Man, jsou populární a známé tím, že nabízejí poměrně bezpečné investiční příležitosti.

Výhody a nevýhody offshore investování

Zatímco jsme vyjmenovali některé obecně uznávané klady a zápory jít offshore, tato sekce se zabývá přínosy a nevýhody offshore investování.

Výhody

Rozmanit své portfolio vám může pomoci i to, že své investice převedete do zahraničí k OFC. Tím, že přejdete do zahraničí a investujete do různých tříd aktiv a měn, můžete přispět ke snížení rizika pro vaše celkové investice.

Velmi pravděpodobně se vám dostane příznivého daňového zacházení s vašimi investicemi v závislosti na tom, kde držíte svůj majetek. Například Kajmanské ostrovy neukládají daně z příjmu, dividend nebo kapitálových zisků, což znamená, že si můžete ponechat více peněz, které vyděláte.

Nevýhody

Držení účtů v zahraničí vás podrobuje větší kontrole. To proto, že je to často vnímáno jako způsob, jak se lidé vyhýbají placení daní. Pokud nenahlásíte své majetkové poměry svému daňovému úřadu, jako je berní úřad (IRS), můžete se dostat do vážných problémů.

Jak již bylo uvedeno výše, i když některé jurisdikce poskytují držitelům účtů úplnou mlčenlivost, stále větší počet zemí se stává transparentnější, pokud jde o daňové úřady. To znamená, že byste mohli být na háčku, pokud své majetkové poměry neohlásíte.

Pokud se chystáte investovat v zahraničí, měli byste provést hloubkovou prověrku – stejně jako v případě, že obchodujete s někým doma. Ujistěte se, že si vyberete renomovaného makléře nebo investičního profesionála, abyste zajistili, že s vašimi penězi bude zacházeno správně. Pokud tak neučiníte, mohlo by to vaše investice ohrozit.

Diverzifikace portfolia

Zvýhodněné daňové zacházení

Ochrana majetku

Větší kontrola

Zvýšená transparentnost ze strany offshore jurisdikcí

Riziko spolupráce se špatným odborníkem

Často kladené dotazy na moři

Co to znamená pracovat v zahraničí?

Práce v zahraničí znamená, že máte práci mimo svou domovskou zemi. Můžete dostat zaplaceno v místní měně a obvykle se na vás vztahují místní pracovní zákony. Za práci v zahraničí se například považujete v případě, že si vaše společnost otevře kancelář v jiné zemi a přestěhuje vás na toto místo.

Co je Onshore a Offshore?

Onshore znamená, že obchodní činnost, ať už se jedná o vedení společnosti nebo držení majetku a investic, probíhá ve vaší domovské zemi. Going offshore naopak znamená, že tyto činnosti probíhají v jiné zemi, místě nebo jurisdikci.

Jsou Offshore účty legální?

Offshore účty jsou naprosto legální, pokud nejsou používány k nezákonným účelům. Ale mějte na paměti, že ukrývání vašeho offshore majetku je nezákonné. To znamená, že musíte nahlásit všechny offshore účty, které držíte, daňovému úřadu vaší země.

Co znamená Offshore Banking?

Offshore banking popisuje vztah, který má společnost nebo jednotlivec s finanční institucí mimo zemi svého bydliště. To vyžaduje otevření bankovního účtu, provádění vkladů, výběrů a převodů z tohoto účtu – přesně stejným způsobem jako u bankovního účtu doma.

Co je Offshore obchodování?

Offshore obchodování zahrnuje otevření a vedení makléřského nebo obchodního účtu u offshore investiční firmy. Tyto účty jsou obvykle otevřeny na jméno holdingové společnosti spíše než jednotlivce. Obchodování tímto způsobem poskytuje investorům příznivé daňové zacházení, které jim vrací více peněz zpět do kapes.

The Bottom Line

Odchod do zahraničí je obvykle možností určenou pouze pro korporace nebo lidi s vysokým čistým jměním. To znamená, že většina z nás nebude sklízet výhody s tím spojené.

Ti, kteří se vydají do zahraničí, podnikají, otevírají si bankovní účty nebo drží investice kdekoliv v zámoří. I když odchod do zahraničí není nelegální, vystavuje to subjekt většímu dohledu. To proto, že lidé to často používají jako způsob, jak se vyhnout placení daní.

Vzhledem k tomu, že globální daňové úřady vyvíjejí na tato finanční centra tlak, aby byla transparentnější, se však prostředí pro offshore aktivity může v budoucnu změnit.