Registrovaný plán důchodového spoření (RRSP)

Co je registrovaný důchodový spořicí plán (RRSP)?

Registered Retirement Savings Plan (RRSP) je penzijní spoření a investiční nástroj pro zaměstnance a osoby samostatně výdělečně činné v Kanadě. Peníze před zdaněním jsou vloženy do RRSP a rostou bez daně až do výběru, kdy jsou zdaněny mezní sazbou. Registered Retirement Savings Plans mají mnoho společných rysů s 401(k) plány ve Spojených státech, ale také některé klíčové rozdíly.

Růst RRSP je dán jeho obsahem. Už jen to, že máte peníze v RRSP, není zárukou, že můžete pohodlně odejít do důchodu; je to však záruka, že investice budou složeny, aniž by byly zdaněny, pokud nebudou finanční prostředky čerpány.

Pochopení registrovaných plánů důchodového spoření (RRSP)

Registrované plány důchodového spoření byly vytvořeny v roce 1957 jako součást kanadského zákona o dani z příjmu. Jsou registrovány u kanadské vlády a dohlíží na ně Canada Revenue Agency (CRA), která stanovuje pravidla pro roční limity příspěvků, časování příspěvků a to, jaká aktiva jsou povolena.

RSP mají dvě hlavní daňové výhody. Za prvé, přispěvatelé si mohou odečíst příspěvky od svých příjmů. Pokud je například daňová sazba přispěvatele 40%, každých 100 dolarů, které investují do RRSP, ušetří této osobě 40 dolarů na daních, a to až do výše jejich příspěvkového limitu. Za druhé, růst investic do RRSP je daňově odložen. Na rozdíl od investic mimo RRSP jsou výnosy osvobozeny od daně z kapitálových zisků, daně z dividend nebo daně z příjmů. To znamená, že investice v rámci RRSP se skládají na předem odloženém základě.

Přispěvatelé RRSP v podstatě odkládají placení daní až do důchodu, kdy jejich mezní daňová sazba může být nižší než během jejich pracovních let. Vláda Kanady poskytla tento odklad daně Kanaďanům, aby podpořila spoření na důchod, což pomůže obyvatelstvu méně spoléhat na kanadský penzijní plán při financování důchodu.

Existuje celá řada typů RRSP, ale obecně jsou založeny jedním nebo dvěma přidruženými lidmi (obvykle jednotlivci nebo manželi).

Schválený majetek

Příspěvek a odstoupení od smlouvy

Limit příspěvku RRSP pro rok 2020 je 18% z příjmů z výdělečné činnosti, které jednotlivec vykázal ve svém daňovém přiznání za rok 2019, až do maximální výše 27.230 dolarů, podle Canada Revenue Agency. Je možné přispět více, ale další částky nad 2.000 dolarů budou zasaženy sankcemi.

Držitel účtu RRSP může vybrat peníze nebo investice v jakémkoli věku. Jakákoli částka je zahrnuta jako zdanitelný příjem v roce výběru – pokud nejsou peníze použity na nákup nebo stavbu domu nebo na vzdělání (s některými podmínkami).

Registrované fondy důchodového příjmu (RRIF)

V roce, kdy držitel RRSP dosáhne 71 let, musí být zůstatek RRSP zlikvidován nebo převeden do Fondu registrovaných důchodových příjmů (RRIF) nebo do anuity. RRIF je penzijní fond podobný smlouvě o anuitě, který vyplácí příjem příjemci nebo několika příjemcům.

Registrovaný plán důchodového spoření vs. 401(k)s

I přes základní podobnosti mají RRSP a 401(k)s také rozdíly: