distribuce

Převod Paritní cena

Co je cena za přepočet parity? Cena za přepočet se vztahuje k ceně za přepočet konvertibilního cenného papíru. Jedná se o částku zaplacenou za akcii, pokud je uplatněna opce na konvertibilní cenný papír. Konvertibilní cenné papíry, jako jsou konvertibilní dluhopisy, se tak nazývají proto, že mají vlastnost, kdy cenný papír lze změnit na akcii emitující …

Převod Paritní cena Pokračovat ve čtení »

Analýza rizik

Co je analýza rizik? Riziková analýza je proces hodnocení pravděpodobnosti výskytu nepříznivé události v rámci podnikového, vládního nebo environmentálního sektoru. Riziková analýza je studium základní nejistoty daného postupu a odkazuje na nejistotu předpokládaných toků peněžních toků, rozptyl výnosů portfolia nebo akcií, pravděpodobnost úspěchu nebo neúspěchu projektu a možné budoucí ekonomické stavy. Analytici rizik často pracují …

Analýza rizik Pokračovat ve čtení »

Definice modelu Black-Scholes

Co je model Black-Scholes? Black-Scholesův model, známý také jako Black-Scholes-Merton (BSM) model, je jedním z nejdůležitějších pojmů moderní finanční teorie. Tato matematická rovnice odhaduje teoretickou hodnotu derivátů na základě jiných investičních nástrojů s přihlédnutím k vlivu času a dalších rizikových faktorů. Byl vyvinut v roce 1973 a dodnes je považován za jeden z nejlepších způsobů …

Definice modelu Black-Scholes Pokračovat ve čtení »

Vzorec Sharpe Ratio a definice s příklady

Jaký je Sharpův poměr? Sharpův poměr porovnává návratnost investice s jejím rizikem. Je to matematické vyjádření poznatku, že nadměrné výnosy za určitou dobu mohou znamenat větší volatilitu a riziko, spíše než investiční dovednost. Ekonom William F. Sharpe navrhl Sharpův poměr v roce 1966 jako výsledek své práce na modelu oceňování kapitálových aktiv (CAPM), který nazval …

Vzorec Sharpe Ratio a definice s příklady Pokračovat ve čtení »

Frankovaný investiční výnos

Co je Frankovaný investiční výnos? Frankovaný investiční výnos (FII) je výnos, který obdrží jako nezdaněné rozdělení jedna společnost od druhé. Tento výnos je obvykle nezdaněný přijímající firmě a obvykle se rozděluje ve formě dividendy. Frankovaný investiční výnos byl zaveden v zájmu zamezení dvojího zdanění příjmů právnických osob. Z pohledu společnosti, která distribuci provádí, se FII …

Frankovaný investiční výnos Pokračovat ve čtení »

Kvalifikovaná distribuce

Co je to kvalifikovaná distribuce? Termín kvalifikovaná distribuce se vztahuje na odstoupení od kvalifikovaného penzijního plánu. Tato rozdělení jsou osvobozena od daní i penále. Způsobilé plány, z nichž lze provést kvalifikovanou distribuci, zahrnují 401(k)s a 403(b)s. Kvalifikovaná rozdělení nemohou být použita podle uvážení investora. Místo toho přicházejí s určitými podmínkami a omezeními stanovenými berním úřadem …

Kvalifikovaná distribuce Pokračovat ve čtení »

See-Through Trust

Co je průhledná důvěra? Průhledný svěřenský fond je nástroj, jehož prostřednictvím mohou jednotlivci předávat penzijní aktiva ze svých individuálních penzijních účtů (IRA) prostřednictvím svěřenského fondu svým vybraným příjemcům. Průhledné svěřenské fondy umožňují majitelům IRA vybrat si, kdo bude příjemci účtu po smrti majitele. Tato vozidla však obklopují velmi specifická omezení a logistické požadavky. Klíčové způsoby …

See-Through Trust Pokračovat ve čtení »

Post-moderní teorie portfolia (PMPT)

Co je postmoderní teorie portfolia (PMPT)? Postmoderní teorie portfolia (PMPT) je metodika optimalizace portfolia, která využívá protisměrné riziko výnosů namísto průměrného rozptylu výnosů investic, který používá moderní teorie portfolia (MPT). Obě teorie popisují, jak by měla být riziková aktiva oceňována a jak by racionální investoři měli využívat diverzifikaci, aby dosáhli optimalizace portfolia. Rozdíl spočívá v …

Post-moderní teorie portfolia (PMPT) Pokračovat ve čtení »

Distribuce

Co je distribuce? Slovo „distribuce“ má ve finančním světě několik významů, většina z nich se týká výplaty aktiv z fondu, účtu nebo individuálního zajištění investorovi nebo příjemci. Distribuce na důchodovém účtu patří mezi nejběžnější a jsou vyžadovány po dosažení určitého věku majitele účtu. Distribuce také odkazuje na výplatu akcií, hotovosti a dalších výplat akcionářům ze …

Distribuce Pokračovat ve čtení »

Metoda pevné amortizace

Co je metoda pevné amortizace? Metoda pevného umořování odkazuje na jeden ze tří způsobů, jak mohou předčasní důchodci jakéhokoli věku získat přístup ke svým penzijním fondům bez postihu před dosažením 59½ podle pravidla 72 t. Metoda fixní amortizace rozkládá zůstatky na účtech důchodců na jejich zbývající očekávanou délku života podle odhadů v tabulkách Internal Revenue …

Metoda pevné amortizace Pokračovat ve čtení »