důchod

Fully Vested

Co je plně vestavěný? Plné přiznání znamená, že osoba má právo na plnou výši nějakého benefitu, nejčastěji zaměstnaneckých benefitů, jako jsou akciové opce, podíly na zisku nebo penzijní požitky. Benefity, které musí být plně přiznány, často zaměstnancům přibývají každý rok, ale stávají se majetkem zaměstnance pouze podle rozhodného plánu. K vestování může dojít podle postupného …

Fully Vested Pokračovat ve čtení »

Dohoda o přijetí a dokument plánu IRA

Co je dohoda o přijetí a plánovací dokument IRA? Dokument IRA Adoption Agreement and Plan Document je smlouva mezi vlastníkem IRA a finanční institucí, kde je účet veden.Dokument IRA Adoption Agreement and Plan Document musí být podepsán vlastníkem účtu předtím, než může být individuální důchodový účet (IRA) platný. Obsahuje základní osobní údaje o držiteli účtu, …

Dohoda o přijetí a dokument plánu IRA Pokračovat ve čtení »

Smithův manévr

Co je Smith Maneuver? Smithův manévr je legální daňová strategie, která v Kanadě fakticky umožňuje daňově odečíst úroky z hypotéky na bydlení. V USA si mnoho majitelů domů může odečíst část úroků z hypotéky tím, že je při vyplňování svých daní z příjmu vykážou na formuláři „Schedule A“. V Kanadě však úroky z hypotéky na …

Smithův manévr Pokračovat ve čtení »

Kvalifikovaná distribuce

Co je to kvalifikovaná distribuce? Termín kvalifikovaná distribuce se vztahuje na odstoupení od kvalifikovaného penzijního plánu. Tato rozdělení jsou osvobozena od daní i penále. Způsobilé plány, z nichž lze provést kvalifikovanou distribuci, zahrnují 401(k)s a 403(b)s. Kvalifikovaná rozdělení nemohou být použita podle uvážení investora. Místo toho přicházejí s určitými podmínkami a omezeními stanovenými berním úřadem …

Kvalifikovaná distribuce Pokračovat ve čtení »

Corporate Charge-Off

Co je to Charge-Off? V podnikových financích může být odpis jednou z několika různých věcí. Odpis může odkazovat na položku ve výsledovce společnosti, která je buď nedobytnou pohledávkou (nezaplacení směnky dlužné společnosti), nebo jinak souvisí s dluhem vůči společnosti, který je považován za nedobytný. V tomto případě je odpis položky odepsán z rozvahy částečně nebo …

Corporate Charge-Off Pokračovat ve čtení »

Distribuce

Co je distribuce? Slovo „distribuce“ má ve finančním světě několik významů, většina z nich se týká výplaty aktiv z fondu, účtu nebo individuálního zajištění investorovi nebo příjemci. Distribuce na důchodovém účtu patří mezi nejběžnější a jsou vyžadovány po dosažení určitého věku majitele účtu. Distribuce také odkazuje na výplatu akcií, hotovosti a dalších výplat akcionářům ze …

Distribuce Pokračovat ve čtení »

Jednorázová výplata

Co je Single-Life Payout? Anuita nebo důchod, který se vyplácí pouze jedné osobě, se označuje jako výplata v jednom životě. Výplata v jednom životě je jednou ze dvou možností výplaty, které zaměstnavatel používá k rozdělování důchodových dávek. Při odchodu do důchodu má důchodce možnost volby buď výplaty v jednom životě, nebo výplaty ve společném životě. …

Jednorázová výplata Pokračovat ve čtení »

Penzijní opce

Co je penzijní varianta? Termín penzijní varianta odkazuje na řadu možností, které musí zaměstnanec učinit, aby se připravil na odchod do důchodu. Rozhodnutí, která jednotlivec učiní, určují, jakým způsobem obdrží peníze na své penzijní účty. Zaměstnanci si mohou vybrat jednorázovou platbu nebo si nechat natáhnout penzi tak, aby jim poskytovala pravidelný měsíční příjem. Penzijní varianty …

Penzijní opce Pokračovat ve čtení »

Metoda pevné amortizace

Co je metoda pevné amortizace? Metoda pevného umořování odkazuje na jeden ze tří způsobů, jak mohou předčasní důchodci jakéhokoli věku získat přístup ke svým penzijním fondům bez postihu před dosažením 59½ podle pravidla 72 t. Metoda fixní amortizace rozkládá zůstatky na účtech důchodců na jejich zbývající očekávanou délku života podle odhadů v tabulkách Internal Revenue …

Metoda pevné amortizace Pokračovat ve čtení »

Pravidlo koridoru

Co je pravidlem koridoru? V penzijním účetnictví pravidlo koridorů vyžaduje zveřejnění jakéhokoli pojistně-matematického zisku nebo ztráty, která přesahuje 10% z větší části penzijní požitkové povinnosti nebo tržní hodnoty aktiv plánu a umožňuje tento pojistně-matematický zisk nebo ztrátu odpisovat v čase do výsledovky. Vlivem pravidla koridoru dochází k vyhlazení výsledovky sponzora plánu. Postupná amortizace zabraňuje tomu, …

Pravidlo koridoru Pokračovat ve čtení »