Všeobecný účet

Co je obecný účet?

Obecný účet je účet, na který si pojistitel ukládá pojistné z pojistek, které pojistil a ze kterých financuje každodenní provoz podniku.Obecný účet nevěnuje zajištění na konkrétní pojistku a místo toho zachází se všemi prostředky v souhrnu.

Klíčové způsoby

Pochopení všeobecných účtů

Když pojišťovna uzavře novou pojistku, pojistník jí zaplatí pojistné. Toto pojistné se uloží na obecný účet pojistitele. Pojišťovna bude tyto prostředky využívat různými způsoby. Část si ponechá stranou jako rezervu na ztráty, která se použije na krytí odhadovaných ztrát, které může v průběhu roku očekávat. Tyto prostředky použije také na úhradu provozních, personálních a dalších obchodních výdajů. Aby však zvýšila ziskovost, bude část tohoto pojistného investovat také do aktiv různých rizikových profilů a likvidních prostředků.

Pojistitelé s menší pravděpodobností investují do akcií a opcí než do fixních výnosů nebo nemovitostí.

Aktiva na obecném účtu jsou „vlastněna“ obecným účtem a nejsou přiřazována ke konkrétní pojistce, ale spíše ke všem smlouvám v souhrnu. Pojistitel se však může rozhodnout vytvořit samostatné účty, na které si odloží aktiva pro konkrétní smlouvy nebo závazky. Aktiva na samostatných účtech jsou určena ke krytí pojistných rizik spojených se samostatným účtem, i když pokud se nakonec zjistí, že aktiva na samostatném účtu jsou nedostatečná, může pojistitel použít prostředky na obecném účtu k vyplnění případných mezer.

Všeobecná strategie investování na účtech

Aktiva nalezená na běžném účtu mohou být spravována interně, nebo může být správa zajišťována třetí stranou. Zvýšená celosvětová konkurence a měnící se produkty s agresivní tvorbou cen a garancí donutily mnoho vedoucích pracovníků pojišťoven přehodnotit svou tradiční investiční strategii pro fondy na běžném účtu.Chuť pojišťoven riskovat bývá relativně nízká, protože musí garantovat, že fondy jsou k dispozici na krytí závazků.

Investiční portfolio na obecném účtu obvykle obsahuje dluhopisy a hypotéky investičního stupně. Kvůli volatilitě jsou běžné akcie méně zahrnovány do portfolií na obecném účtu a ke konci roku 2020 tvořily 13,2% z celkových investičních portfolií pojišťovacích společností.