Co je postoupení pohledávek?
Přidělení pohledávek je úvěrová smlouva, na jejímž základě dlužník postoupí pohledávky instituci poskytující úvěr. Výměnou za toto postoupení pohledávek dlužník obdrží úvěr na procento, které může činit až 100 % pohledávek.
Dlužník platí úroky, poplatek za službu z úvěru a postoupené pohledávky slouží jako zajištění. Pokud dlužník úvěr nesplatí, dohoda umožňuje věřiteli vybrat postoupené pohledávky.
Klíčové způsoby
Pochopení postoupení pohledávek
Při postoupení pohledávek si dlužník ponechává vlastnictví postoupených pohledávek, a proto si ponechává riziko, že některé pohledávky nebudou splaceny. V tomto případě může instituce poskytující úvěr požadovat platbu přímo od dlužníka. Toto ujednání se nazývá „postoupení pohledávek s postihem“. Zařazení pohledávek by nemělo být zaměňováno se zástavou nebo financováním pohledávek.
Zadání pohledávek bylo obvykle dražší než jiné formy výpůjček. Společnosti, které je využívají, často nejsou schopny získat méně nákladné možnosti. Někdy je využívají společnosti, které rychle rostou nebo mají jinak příliš málo hotovosti na financování svých operací.
Nové startupy ve Fintechu, jako C2FO, řeší tento segment financování dodavatelského řetězce vytvářením tržišť pro pohledávky na účtech. Liduidx je další společností Fintechu, která poskytuje řešení prostřednictvím digitalizace tohoto procesu a propojení poskytovatelů financování.
Finančníci mohou být ochotni strukturovat účty dohod o financování pohledávek různými způsoby s různými potenciálními rezervami.
Zvláštní úvahy
Pohledávky (AR, nebo jednoduše „pohledávky“) se vztahují k neuhrazeným zůstatkům faktur fakturovaných zákazníkům, které ještě nebyly zaplaceny. Pohledávky jsou vykazovány v rozvaze společnosti jako aktivum, obvykle jako krátkodobé aktivum s fakturačními platbami splatnými do jednoho roku.
Pohledávky jsou považovány za relativně likvidní aktivum. Jako takové mají tyto splatné prostředky potenciální hodnotu pro věřitele a finančníky. Některé společnosti mohou vnímat své pohledávky jako zátěž, protože se očekává, že budou uhrazeny, ale vyžadují inkaso a nemohou být okamžitě převedeny na hotovost. Jako takové může být postoupení pohledávek pro některé firmy atraktivní.
Proces postoupení pohledávek, spolu s dalšími formami financování, je často známý jako factoring a společnosti, které se na něj zaměřují, mohou být nazývány factoringovými společnostmi. Factoringové společnosti se obvykle podstatně zaměří na byznys s financováním pohledávek, ale factoring, obecně, je produktem každého finančníka.