Životní pojištění s jednotným pojistným

Co je životní pojištění s jedním pojistným?

Pojištění SPL (Single-premium life) účtuje pojistníkovi jednorázovou platbu pojistného předem, aby mohl pojistku plně financovat. Kdysi to byl oblíbený daňový úkryt.

Klíčové způsoby

Pochopení jednotného pojistného životního pojištění

Životní pojištění s jedním pojistným vyžaduje od pojistníka velkou peněžní částku, která tento typ pojištění staví mimo dosah mnoha žadatelů. Velkou výhodou životního pojištění s jedním pojistným je, že jediná platba plně financuje pojistku a okamžitě zaručuje značnou dávku pro případ smrti oprávněným osobám.

Kolik životní pojištění potřebujete?

Dalším užitečným rysem některých jednorázových životních pojistek je jejich schopnost financovat dlouhodobou péči, pokud by to pojištěný požadoval. Některé jednorázové životní pojistky umožňují pojistníkům čerpat z dávky pro případ smrti osvobozené od daně na úhradu životních nákladů. Takové výběry odpovídajícím způsobem snižují výši dávky pro případ smrti.

Dvě oblíbené jednopojistné smlouvy jsou jednopojistné na celou dobu životnosti a jednopojistné na variabilní dobu životnosti. Obě se liší v tom, jak každá smlouva akumuluje peněžní hodnotu. První nabízí bezrizikovou pevnou úrokovou sazbu. Druhá investuje peněžní hodnotu do aktivně spravovaných portfolií a je spojena s riziky a potenciálními odměnami aktivního investování.

Životní pojištění s jedním pojistným je plně financováno od get go, takže hotovost se rychle hromadí; ale výše plnění pro případ smrti se liší podle toho, kolik bylo investováno a podle věku a zdravotního stavu pojistníka v době, kdy pojištění vzniklo.

Životní pojištění s jednorázovým pojistným jako upravená nadační smlouva

Americký Kongres schválil zákon o daňové reformě z roku 1986 údajně proto, aby zjednodušil zákon o dani z příjmu a zacelil mezery v zákoně. Jednou z dosud otevřených mezer bylo životní pojištění s jedním pojistným, které se rychle stalo populárním jako daňový úkryt.

Mnoho životních pojistek nabízí daňové výhody, ale životní pojistky s jednorázovým pojistným byly obzvláště výhodné. Za prvé, jednorázová platba pojistného umožňuje pojistníkovi nasypat do pojistky obrovskou sumu hotovosti najednou. Za druhé, mnoho jednorázových pojistek nabízelo „wash loans“ – půjčky proti hotovostním hodnotám pojistek, které jsou ve skutečnosti úročeny a osvobozeny od daně, přičemž úroková sazba z hotovostní hodnoty ruší úroky z půjček.

Kongres schválil zákon o technických a různých příjmech z roku 1988, který měl odradit od používání životních pojistek jako daňových úkrytů. Zákon překlasifikoval životní pojistky s jednorázovým pojistným na upravené dotační smlouvy (MEC). MEC poskytují půjčky a upouštějí od výběru na bázi last-in-first-out (LIFO). To znamená, že zdanitelné zisky plynou z pojistky před nezdaněným návratem principu, čímž se snižuje jejich užitečnost jako daňových úkrytů.

Zavedení MEC přimělo lidi, aby se kvůli daňovým výhodám obraceli na životní pojistky na celé životní pojištění. Zatímco všechny životní pojistky na jedno pojistné jsou MEC, životní pojistky na celé životní pojištění se stanou MEC pouze tehdy, když překročí limity pojistného. Investoři, kteří chtějí využívat životní pojistky na celé životní pojištění jako daňová útočiště, se pokoušejí vyždímat maximální daňové zvýhodnění pojistky, aniž by překročili hranice MEC.

Vzhledem k tomu, že životní pojištění s jedním pojistným je pravděpodobně mimo cenovou hladinu většiny lidí, nejlepší životní pojišťovny nabízejí několik cenově dostupných alternativ.

Proč je jednorázové pojistné životní pojištění pro většinu kupujících nedostupné?

Pojistka je financována doživotně jednou počáteční platbou. S mnohaletým krytím bude částka vysoká. Minimální platba předem pro State Farm je 15 000 dolarů. Většině spotřebitelů lépe poslouží politika, která vyžaduje pravidelné platby pojistného.

Jaké jsou výhody SPL?

Jednotná platba plně financuje pojistku a okamžitě příjemcům zaručuje značnou dávku v případě smrti. Mohou být také použity k financování dlouhodobé péče a některé umožňují čerpat z dávky v případě smrti osvobozené od daně na úhradu životních nákladů.